임플란트 비용도 연말정산 공제될까?｜부모님 치과비·의료비 세액공제 총정리

임플란트 비용도 연말정산 공제될까?｜부모님 치과비·의료비 세액공제 총정리

임플란트 치료를 받아보신 분들은 아시겠지만 비용이 적지 않습니다.

한두 개만 치료해도 부담이 커지다 보니 연말이 가까워지면 이런 생각이 들 수 있습니다.

“올해 임플란트 치료비로 꽤 많이 썼는데, 이것도 연말정산에서 공제받을 수 있을까?”

특히 부모님 임플란트 비용을 자녀가 대신 부담한 경우에는 더 헷갈립니다.

부모님이 내 부양가족으로 등록되어 있어야 하는지, 나이가 많거나 소득이 있으면 안 되는지, 임플란트 비용의 15%를 그대로 돌려받는 것인지 궁금한 것이 많습니다.

저도 연말정산 의료비 공제를 알아보다 보니 생각보다 잘못 알고 있던 부분이 있었습니다.

오늘은 임플란트와 치과 치료비가 연말정산 의료비 세액공제 대상이 되는지, 부모님 치료비는 어떻게 처리되는지 쉽게 정리해 보겠습니다.

연말정산 임플란트 한눈에 보기

치료 목적으로 치과에 지급한 임플란트 비용은 의료비 세액공제 대상이 될 수 있습니다.
의료비 전액의 15%를 무조건 돌려받는 것은 아닙니다.
일반적으로 총급여의 3%를 초과한 공제대상 의료비를 기준으로 계산합니다.
부모님 의료비는 나이·소득 요건 때문에 무조건 제외되는 것은 아닙니다.
실손보험금 등으로 보전받은 의료비는 공제 대상에서 제외됩니다.

치과에서 임플란트 상담을 받고 있는 60대 부모님과 함께 설명을 듣는 성인 자녀의 이미지

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임플란트 비용도 연말정산 의료비 공제가 될까?

먼저 가장 궁금한 부분부터 살펴보겠습니다.

연말정산에서는 근로자가 본인이나 공제 대상 가족을 위해 의료기관에 지급한 의료비 가운데 일정 요건을 충족하는 금액에 대해 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다. 국세청 연말정산 간소화에서도 의료기관에 지출한 의료비를 의료비 자료로 제공하고 있습니다. 국세청

따라서 질병 치료를 위해 치과에서 받은 임플란트 치료비 역시 의료비 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

임플란트뿐 아니라 치료 목적으로 치과에서 받은 진료비도 의료비 세액공제 대상에 포함될 수 있습니다.

다만 모든 치과 비용이 무조건 해당하는 것은 아닙니다.

예를 들어 미용을 목적으로 한 치료나 성형 목적의 비용은 의료비 세액공제 대상에서 제외됩니다. 국세청도 의료기관에 지급한 진찰·진료 등의 비용 가운데 미용·성형 목적 비용은 제외한다고 안내합니다. 

그래서 중요한 것은 단순히 “치과에서 돈을 썼다”가 아니라 공제 대상이 되는 의료비인지 확인하는 것입니다.

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임플란트 비용의 15%를 돌려받는 것은 아닙니다

여기서 가장 많이 헷갈릴 수 있는 부분입니다.

의료비 세액공제율이 일반적으로 15%라고 하니 이렇게 생각하기 쉽습니다.

“임플란트 비용으로 300만 원 썼으니까 45만 원 돌려받겠네?”

하지만 이렇게 계산하는 것은 아닙니다.

일반 의료비는 기본적으로 총급여의 3%를 초과한 공제대상 의료비를 기준으로 세액공제 금액을 계산합니다. 

예를 들어 총급여가 5,000만원인 근로자가 있다고 가정해 보겠습니다.

총급여 5,000만 원의 3%는 150만 원입니다.

그리고 그해 임플란트 등을 포함해 공제대상 의료비로 총 300만원을 지출했다고 가정해 보겠습니다.

단순하게 계산하면

300만 원 - 150만 원 = 150만원

이 되고, 여기에 일반 의료비 세액공제율 15%를 적용하면

150만원 × 15% = 22만 5천 원

이 됩니다.

즉 300만 원을 썼다고 300만 원의 15%인 45만 원을 그대로 돌려받는 구조가 아닙니다.

또한 계산된 세액공제액이 그대로 현금으로 환급된다고 단정할 수도 없습니다.

실제 연말정산 환급액은 이미 납부한 세금과 다른 소득·세액공제, 최종 결정세액 등에 따라 달라질 수 있습니다.

임플란트 300만원, 총급여 5,000만원을 예로 들어 의료비 세액공제 계산 과정을 쉽게 보여주는 인포그래픽이미지

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부모님 임플란트 비용을 자녀가 냈다면?

부모님의 나이나 소득 때문에 인적공제를 받지 못한다고 해서 부모님 의료비까지 무조건 공제받을 수 없는 것은 아닙니다.

다만 부모님을 다른 형제자매가 기본공제 대상으로 적용하고 있다면 주의해야 합니다. 같은 부모님을 다른 사람이 기본공제 대상으로 적용한 경우에는 그 부모님을 위해 내가 지출한 의료비를 별도로 공제받을 수 없습니다.

따라서 부모님 임플란트 비용을 공제받으려면 실제로 누가 의료비를 부담했는지뿐 아니라 부모님을 다른 가족이 기본공제 대상으로 적용하고 있는지도 함께 확인하는 것이 좋습니다.

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65세 이상 부모님 의료비는 한도가 다를까?

여기서 한 가지 더 알아둘 부분이 있습니다.

의료비 세액공제에는 대상에 따라 공제대상금액 한도가 달라질 수 있습니다.

국세청 안내에 따르면 본인과 65세 이상자, 장애인 등 일정 대상자를 위해 지출한 의료비는 일반 부양가족에게 적용되는 연 700만 원의 공제대상금액 한도를 적용받지 않습니다.

따라서 65세 이상 부모님의 임플란트처럼 의료비가 많이 발생했다면 이 부분도 함께 확인할 필요가 있습니다.

다만 한도가 없다는 것이 쓴 돈을 전부 돌려받는다는 뜻은 아닙니다.

앞에서 설명한 총 급여 3% 기준과 세액공제율 등을 적용해 계산하게 됩니다.

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실손보험금을 받았다면 어떻게 될까?

임플란트나 다른 치료를 받은 뒤 보험회사에서 실손보험금을 받은 경우도 있습니다.

이 경우에는 보험금 등으로 보전받은 의료비를 그대로 의료비 세액공제에 포함해서는 안 됩니다.

국세청은 보험회사에서 받은 보험금으로 보전된 의료비와 국민건강보험공단의 본인부담상한제 사후환급금 등은 의료비 세액공제 대상에서 제외한다고 안내하고 있습니다.

쉽게 생각하면 실제로 내가 부담한 의료비를 기준으로 공제를 받는다는 것입니다.

예를 들어 공제대상 의료비 300만 원을 지출했더라도 보험회사에서 일부를 돌려받았다면 해당 보전금액을 제외해 의료비 공제 여부를 확인해야 합니다.

연말정산 간소화 의료비 내역을 확인하는 모습을 표현한 이미지

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연말정산 간소화에 임플란트 비용이 안 보인다면?

연말정산을 할 때 대부분 홈택스의 연말정산 간소화서비스에서 의료비를 확인합니다.

국세청은 간소화서비스에서 의료기관에 지출한 의료비 자료를 제공하고 있습니다. 국세청

하지만 간혹 실제로 지출한 의료비가 조회되지 않거나 금액이 다르게 나타날 수도 있습니다.

이때는 간소화서비스에 안 나온다고 바로 포기할 필요는 없습니다.

국세청은 간소화서비스에서 제공되지 않거나 누락된 자료가 있다면 발급기관에서 증빙자료를 직접 발급받아 회사에 제출할 수 있다고 안내합니다. 

따라서 임플란트 비용이 조회되지 않는다면 치료받은 치과에 진료비 영수증이나 진료비 납입확인서 등 필요한 증빙자료를 문의해 보는 것이 좋습니다.

또 한 가지 기억할 점은 간소화서비스에 금액이 조회된다고 해서 모두 자동으로 공제 대상이 되는 것도 아니라는 것입니다.

최종적으로 공제 요건을 충족하는지는 근로자가 확인해야 합니다. 국세청

노트북으로 연말정산 간소화 의료비 내역을 확인하면서 치과 영수증을 함께 살펴보는 40~50대 직장인의 이미지

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임플란트 연말정산 FAQ

Q1. 임플란트 비용은 연말정산 의료비 공제를 받을 수 있나요?

A. 치료 목적으로 의료기관인 치과에 지출한 임플란트 비용은 의료비 세액공제 대상이 될 수 있습니다. 다만 의료비 세액공제 요건을 충족해야 하며 미용·성형 목적 비용 등은 제외됩니다.

Q2. 부모님 임플란트 비용을 제가 냈는데 공제받을 수 있나요?

A. 의료비 세액공제는 기본공제 대상자의 나이와 소득 제한을 적용하지 않습니다. 다만 부모님을 다른 형제자매가 기본공제 대상으로 적용하고 있다면 내가 지출한 부모님 의료비를 별도로 공제받을 수 없으므로 가족의 기본공제 여부까지 확인해야 합니다.

Q3. 임플란트 비용 300만 원이면 45만 원을 환급받나요?

A. 그렇지 않습니다. 일반 의료비는 총급여의 3%를 초과한 공제대상 의료비를 기준으로 세액공제액을 계산합니다. 또한 계산된 세액공제액과 실제 연말정산 환급액은 같은 의미가 아닙니다.

Q4. 홈택스에서 임플란트 비용이 조회되지 않으면 공제를 못 받나요?

A. 반드시 그런 것은 아닙니다. 간소화서비스에서 누락된 공제대상 자료는 의료기관에서 필요한 증빙을 발급받아 회사에 제출할 수 있습니다. 국세청

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마무리

임플란트는 한 번 치료할 때 비용 부담이 큰 만큼 연말정산을 앞두고 꼭 확인해 볼 만한 의료비입니다.

하지만 “임플란트 비용은 15% 돌려받는다.”라고 단순하게 생각하면 실제 계산과 달라질 수 있습니다.

총급여의 3%를 넘었는지, 부모님 의료비라면 누가 실제 비용을 부담했는지, 보험금으로 돌려받은 금액은 없는지 등을 함께 살펴봐야 합니다.

특히 부모님의 임플란트 비용을 대신 부담했다면

“부모님은 내 기본공제 대상이 아니니까 의료비도 안 되겠지.”

라고 처음부터 포기하기보다는 의료비 세액공제 요건을 한번 확인해 보는 것이 좋겠습니다.

연말정산은 아는 만큼 무조건 많이 돌려받는 제도라기보다 내가 받을 수 있는 공제를 빠뜨리지 않고 정확하게 챙기는 과정에 가깝습니다.

올해 본인이나 부모님의 임플란트 치료비가 있었다면 연말정산을 하기 전에 의료비 내역부터 한번 확인해 보세요.